Защита налогоплательщика в ходе проверки, на досудебной стадии и в суде [TaxPro] [Г. Акчурина, Е. Болдинова,В. Бациев,А. Дыков,В. Китсинг,А. Яковлев]

Защита налогоплательщика в ходе проверки,
на досудебной стадии и в суде​

​

Содержание​

1. Установление размера налоговой обязанности в ходе налогового контроля
• Обязанность плательщика по документальному подтверждению хозяйственных операций. Расчетный метод.
• Действительный размер налоговой обязанности, обязанность его определения как цель налогового контроля.
• Допустимость пересмотра налоговой обязанности, определенной в ходе камеральной проверки, в последующем в рамках выездной проверки.
• Пределы назначения повторной выездной проверки вышестоящим налоговым органом в порядке контроля за деятельностью инспекции.
• Последствия подачи плательщиком уточненной налоговой декларации за период, проверенный в рамках выездной проверки. Сроки и пределы назначения повторной выездной проверки данной декларации.

Фрагмент лекции:
​

2. Мероприятия налогового контроля
• Камеральная и выездная налоговые проверки. Предпроверочный анализ. Анализ данных форм налогового контроля.
• Нюансы и спорные аспекты отдельных мероприятий налогового контроля. Свидетельские показания, осмотр, истребование документов у плательщика и третьих лиц, выемка, экспертиза. Анализ данных мероприятий налогового контроля.

Фрагмент лекции:
​

3. Защита на досудебной стадии
• Рассмотрение материалов налоговой проверки. Своевременность раскрытия возражений и доказательств.
• Апелляционное обжалование, соблюдение обязательной досудебной процедуры. Подготовка к защите на досудебной стадии.
• Своевременность раскрытия доказательств, последствия непредставления доказательств на этапе рассмотрения материалов проверки, обжалования решения инспекции в вышестоящий налоговый орган.
• Меры налогового органа, направленные на обеспечение исполнения решения о привлечении к налоговой ответственности, и их соотношение с обеспечительными мерами суда о приостановлении действия оспариваемого ненормативного акта.
• Расходы, понесенные на досудебной стадии.

Фрагмент лекции:
​

4. Определенность в расчете налоговой обязанности
• Пределы пересмотра налоговой обязанности со стороны налогоплательщика.
• Подача уточненной декларации и исправление ошибок в текущем периоде.
• Реализация права в налоговых правоотношениях и защита нарушенного права, различие и место этих институтов.
• Требования о возврате излишне уплаченных (взысканных) налогов, требование о возмещении НДС. Сроки давности и допустимые случаи их преодоления. Определение круга объективных и независимых от плательщика обстоятельств, препятствовавших своевременной реализации права на применение вычетов, льгот, освобождений, учет расходов. Новые обстоятельства.
• «Действие во времени» актов толкования налогового законодательства (разъяснений финансовых органов, правовых позиций высших судов).
• Последствия признания нормы закона или практики ее применения неконституционной.
• Значение существования различных подходов к толкованию норм права в судебной практике. Последствия устранения неопределенности и выработки Верховным Судом РФ соответствующей позиции против или в поддержку плательщиков.
• Последствия пересмотра Верховным Судом РФ ранее выработанной правовой позиции.
• Правовой статус разъяснений финансовых органов и информации о порядке исчисления налогов, полученной от инспекции: пределы действия данных «охранительных грамот».

Фрагмент лекции:
​

5. Пределы применения гражданско-правовых способов защиты для восстановления права, отказ в реализации которого в налоговой сфере обусловлен нарушениями, допущенными контрагентами налогоплательщика

Фрагмент лекции:
​

6. Защита в суде
• Способы восстановления нарушенного права, сравнительный анализ, имущественные и неимущественные требования.
• Основания для применения судебного порядка взыскания налоговой задолженности. Защита при применении инспекцией внесудебного взыскания вместо судебного.
• Преюдиция в налоговых спорах.
• Обеспечительные меры суда.
• Пределы мировых соглашений.

Фрагмент лекции:
​

7. Анализ отдельных составов налоговых правонарушений
• Общие условия привлечения к ответственности.
• Обстоятельства, исключающие вину, смягчающие и отягчающие ответственность.
• Анализ отдельных составов налоговых правонарушений.

Фрагмент лекции:
​

Какими прикладными знаниями Вы овладеете после видеокурса​

✔️ Могут ли избавить налогоплательщика от претензий результаты ранее проведённых «положительных» камеральных проверок?

✔️ Каковы процессуальные тонкости налоговых споров и какую роль играет в них преюдиция? Могут ли идти параллельно (и с разными результатами) арбитражный и уголовный процессы, основанные на одних и тех же фактах?

✔️ Как добиваться проведения налоговой реконструкции и определения действительного (а не завышенного) размера недоимки, если полностью доначисления уже не избежать?

✔️ Можно ли добиться возмещения ущерба в гражданском порядке, если Ваш поставщик или подрядчик сознательно или по ошибке включил в цепочку контрагентов «подозрительную» фирму или вовсе однодневку? Кто должен выступать ответчиком по подобным искам?

✔️ Как правильно считать сроки для возврата излишне уплаченного налога, и всегда ли формальный пропуск срока закрывает для налогоплательщика окно возможностей?

Спикеры​

​

Продажник​