Оптимизация налогов методы и способы минимизации [2019] [Специалист] [Людмила Ганжа]

Складчина: Оптимизация налогов методы и способы минимизации [2019] [Специалист] [Людмила Ганжа]

Данный курс соответствует требованиям профессионального стандарта «Бухгалтер», утвержденного приказом Минтруда и социальной защиты РФ от 21.02.2019 № 103н!

Целью создания любой коммерческой организации является получение прибыли. Эта цель достигается путем сокращения расходов, включая налоговые отчисления. Для того чтобы минимизировать уплату налогов в установленном законом порядке, необходимо научиться планировать налоговые издержки предприятия, используя возможности Налогового и Гражданского кодекса – от выбора системы налогообложения и формы договора с деловым партнером до составления эффективной учетной политики.

В курсе рассматриваются способы оптимизации, позволяющие регулировать величину налоговых обязательств и свести к минимуму налоговые риски организации.

Курс предназначен для слушателей, у которых есть базовые знания в области бухгалтерского учета и налогообложения: руководителей организаций, предпринимателей, главных бухгалтеров, бухгалтеров по налоговому учету, финансовых менеджеров.

Спойлер: Содержание

Модуль 1. Налоговое планирование в организации и налоговые риски

• Понятие и правовой статус налогового законодательства
• Обоснованная и необоснованная налоговая выгода. Налоговое планирование и уклонение от уплаты налогов
• Налоговые риски при работе с недобросовестным контрагентом. Как «проверить» контрагента – рекомендации: что проверять и каким способом
• Последствия принятия новой статьи НК 54.1
• Признаки неблагонадежности компаний. Административная, налоговая и уголовная ответственность за применение нелегитимных схем оптимизации налоговой нагрузки

Модуль 2. Взаимосвязь налогового и гражданского законодательства в целях оптимизации налогообложения

• Выбор организационно-правовой формы юридического лица
• Выбор места регистрации
• Налоговые режимы - ОСН, УСНО, ЕНВД, ПСН
• Выбор договорной формы осуществления деятельности. Недостатки договорной работы и налоговые последствия
• Льготные предприятия как инструмент налоговой оптимизации: особые экономические зоны, свободные экономические зоны, территории опережающего развития
• Налоговое планирование с участием нерезидентных структур
• Антиофшорное законодательство (Закон о контролируемых иностранных компаниях (КИК)- деофшоризации)
• Инструменты налогового мониторинга

Модуль 3. Планирование и оптимизация отдельных налогов

• Налог на прибыль
  • Выбор способа начисления амортизации
  • Реализация имущества
  • Создание резервов
  • Сопоставимые кредитно-заемные договоры. Прекращение кредиторской задолженности без оплаты. Происхождение задолженности, подлежащей прекращению без оплаты. Мировые соглашения, соглашения о прощении долга, капитализация кредиторской задолженности
  • Реорганизация компании: Использование реорганизационных процедур присоединения. Использование убытка присоединенной компании. Заблуждения и ошибки. налогоплательщика. Риски непризнания налоговых результатов
  • Расходы на оплату труда
  • Планирование сроков уплаты налога
  • Льготы по налогу на прибыль. «Дробление» бизнеса с использованием льготных налоговых режимов. Сравнение двух вариантов (с сохранением исходной компании и без). Примеры
  • Схемы с переносом сроков уплаты налога; схемы «быстрого списания расходов»; схемы, используемые в «производственных» предприятиях; схемы «распределения» прибыли или убытков и т.д.
  • Использование аутсорсинговых технологий (примеры: возвратная аренда, операции с товарными знаками и знаками обслуживания, переработка давальческого сырья и др.).
• Страховые взносы, начисляемые на заработную плату
  • Выбор договорных отношений с работниками. Законодательные ограничения для договоров «аутсорсинга персонала». Использование договоров и сделок «о передаче имущества» (аренда, предоставление имущества в пользование)
  • Льготы и договорные «компенсации»
  • Формирование соцпакета для сотрудника
  • Использование труда иностранцев
• Налог на добавленную стоимость
  • Практика применения главы 21 Налогового кодекса РФ и спорные вопросы, связанные с исчислением НДС;
  • введение обязанности по восстановлению «входящего» НДС при получении субсидий из бюджета;
  • определение суммы НДС при отсутствии в договоре указания на него;
  • возможность применения вычетов при приобретении товара за счёт кредитов и бюджетных средств;
  • Разъяснения по применению нового порядка восстановления «входящего» НДС в отношении экспортных операций: подтверждение права на «невосстановление», организация раздельного учёта при наличии складских остатков, определение перечня «сырьевых» товаров.
  • Освобождение от уплаты НДС. Схемы избежания НДС с авансов.
  • Раздельный учет НДС
  • Изменение размера облагаемой базы с помощью вексельных расчетов. Замещение НДС-облагаемых оборотов операциями с ценными бумагами (векселями). Продажи товаров через специальные налоговые режимы и через граждан с возвратом средств в виде займов
  • Конструкции с возмещением затрат. Гражданско-правовая интерпретация и налоговые последствия
  • «Дробление» бизнеса с использованием льготных налоговых режимов
  • Работа по посредническим договорам
• Налог на имущество организаций и транспортный налог
  • Переоценка основных средств
  • Передача имущества в собственность другой организации или предпринимателя
  • Сдача в лизинг
  • Списание неиспользуемого имущества
  • Изменение кадастровой стоимости в течение налогового периода – уплата налога

Модуль 4. Налоговая оптимизация и работа с рисками в группах компаний

• Трансфертное ценообразование
• Налоговые вопросы построения территориально-распределенного бизнеса
• Передача имущества, денежных средств, доходов и расходов в группах компаний
• Налоговое планирование инвестиций. Получение прибыли от инвестиций с минимальными налоговыми потерями

Продажник