Нефтегазовый комплекс: производство, экономика, управление

Складчина: Нефтегазовый комплекс: производство, экономика, управление

Линник Ю.Н. Нефтегазовый комплекс: производство, экономика, управление
Учебник для вузов / Под ред. В.Я. Афанасьева, Ю.Н. Линника. — Москва : Экономика, 2014. — 717 с.



Предлагаемый вашему вниманию учебник представляет собой, пожалуй, единственное за последнее десятилетие издание, в котором раскрыты все основные вопросы, связанные с бизнесом в нефтегазовом комплексе (НГК).

В первом разделе учебника приведено общее представление о нефтегазовом комплексе России, дана характеристика его современного состояния и проблем эффективного развития.

Второй раздел посвящен технологическим основам управления в отраслях НГК. Здесь дано изложение материалов, посвященных геологии и геофизики углеводородов, поиску и разведке нефтяных и газовых месторождений, оценке запасов и прогнозных ресурсов нефти и газа. Достаточно подробно освящены вопросы, связанные с бурением скважин, добычей, транспортировкой и переработкой нефти и газа.

В третьем разделе последовательно изложены вопросы, связанные с основным и оборотным капиталом отраслей НГК, учетом затрат на производство продукции и калькулированием ее себестоимости, ценовой политикой, налогообложением, оценкой инвестиций, планированием, анализом экономических и финансовых результатов деятельности компаний нефтегазового комплекса.

Четвертый раздел посвящен вопросам международной торговли и бизнеса в НГК. Дано представление о формах и методах международного бизнеса, охарактеризованы современные тенденции развития мирового и региональных рынков нефти и газа, раскрыты вопросы правового и межгосударственного регулирования международных торговых отношений. Подробно освящены вопросы, связанные с применением закона о разделе продукции и фискальными мерами в международном бизнесе нефти и газа, приведена документация и методы платежей и расчетов, используемые в международной торговле. Значительное внимание уделено вопросам формирования мировых цен, составления международных контрактов, страхования рисков в торговле нефтью и нефтепродуктами.

В пятом разделе изложен материал, посвященный менеджменту в отраслях нефтегазового комплекса. Рассмотрены организационные структуры, модели, типы, принципы и особенности построения организационных структур управления в НГК. Приведены нормы, кодекс и оценка эффективности корпоративного управления. Большое внимание уделено типам, специфике управления и способам образования холдинговых компаний. Отдельная глава раздела посвящена антикризисному управлению, где рассмотрены вопросы государственного регулирования кризисных ситуаций, факторы и формы кризисных явлений, мировые энергетические кризисы и их формы в ТЭК региона. В этом же разделе специальная глава посвящена управлению проектами. В частности при освящении вопросов, связанных с управлением проектами рассмотрены структура проекта, их типы и классификация. Подробно описано управление жизненным циклом проекта, его планирование и структуризация, построение календарных планов и сетевых моделей.

Спойлер: Оглавление

РАЗДЕЛ 1. ОБЩИЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ О ТОПЛИВНО- ЭНЕРГЕТИЧЕСКОМ КОМПЛЕКСЕ РОССИИ И ПЕРСПЕКТИВЫ ЕГО РАЗВИТИЯ 13

Глава 1. Топливно-энергетический комплекс и его роль в экономике России 13

1.1. История развития нефтяной и газовой промышленности 13

1.2. Структура топливно-энергетических ресурсов и их роль в экономике России 16

Глава 2. Современное состояние и проблемы эффективного развития нефтяной отрасли 21

2.1. Общая оценка состояния нефтедобывающей промышленности России 21

2.2. Добыча нефти 23

2.3. Перспективы развития отраслей нефтяного комплекса 25

Глава 3. Современное состояние и проблемы эффективного развития газовой отрасли 29

3.1. Структура газовой промышленности России 29

3.2. Характеристика внутреннего рынка газа и перспективы его развития 32

3.3. Основные проблемы и перспективы развития газовой промышленности 35

Глава 4. Сырьевые ресурсы отраслей нефтегазового комплекса 40

4.1. Запасы и ресурсы нефти 41

4.2. Запасы и ресурсы газа 43

4.3. Основные проблемы сырьевой базы нефти и газа 47

РАЗДЕЛ 2. ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ПРОИЗВОДСТВОМ В ОТРАСЛЯХ НГК 49

Глава 1. Геология и геофизика природных ископаемых углеводородов 49

1.1. Общие представления о нефти и газе. Краткая история 49

1.2. Состав и возраст земной коры 58

1.3. Залегание и формирование нефтяных и газовых месторождений 60

1.4. Условия залегания нефтегазовых пластов 67

1.5. Физико-механические свойства пород-коллекторов 69

1.6. Состав и физико-химические свойства нефти и газа 73

Глава 2. Поиск и разведка нефтяных и газовых месторождений 80

2.1. Методы поиска и разведки нефтяных и газовых месторождений 80

2.2. Основные этапы поисковых геологоразведочных работ на нефть и газ 84

2.3. Геофизические исследования нефтяных и газовых залежей методом бурения скважин 86

Глава 3. Оценка запасов и прогнозных ресурсов нефти и газа 90

3.1. Классификации запасов и ресурсов нефти и горючих газов 90

3.2. Категории запасов и ресурсов нефти и газа по геологической изученности и степени промышленного освоения 93

3.3. Характеристика месторождений (залежей) нефти и горючих газов по фазовому состоянию, величине извлекаемых запасов и сложности геологического строения 97

Глава 4. Бурение нефтяных и газовых скважин 99

4.1. Конструкция скважины и способы бурения 99

4.2. Буровые установки, оборудование и инструмент 102

4.3. Циклы строительства скважины 113

4.4. Особенности бурения горизонтальных и наклонных скважин 119

4.5. Бурение скважин на шельфовых зонах 123

4.6. Использование подводных добычных комплексов в практике разработки морских месторождений 127

Глава 5. Добыча нефти и газа 130

5.1. Режимы работы и эксплуатации нефтегазовых залежей 130

5.2. Проектирование систем разработки нефтегазовых месторождений 135

5.3. Способы эксплуатации нефтяных и газовых скважин 139

5.4. Система сбора и промысловой подготовки нефти 148

5.4.1. Деэмульгирование нефти 149

5.4.2. Стабилизация нефти 156

5.5. Системы сбора и промысловой подготовки газа 159

Глава 6. Транспортировка нефти и природного газа 168

6.1. Способы транспортировки нефти, нефтепродуктов и газа 168

6.2. Трубопроводный транспорт нефти 173

6.3. Трубопроводный транспорт газа 176

6.4. Производство и транспорт сжиженного природного газа 184

6.5. Транспорт нефтепродуктов 194

Глава 7. Переработка нефти 197

7.1. Классификация процессов переработки нефти 197

7.2. Первичная переработка нефти 198

7.3. Глубокая переработка нефти 199

РАЗДЕЛ 3. ЭКОНОМИКА ОТРАСЛЕЙ НЕФТЕГАЗОВОГО КОМПЛЕКСА 204

Глава 1. Основной капитал компаний нефтегазового комплекса и эффективность его использования 204

1.1. Понятие об основном капитале 204

1.2. Состав основного капитала в НГК 205

1.3. Структура основного капитала 208

1.4. Физический и моральный износ объектов основного капитала 209

1.5. Амортизация объектов основного капитала 212

1.6. Методы расчета амортизационных отчислений в отраслях НГК 214

1.7. Оценка основного капитала 218

1.7.1. Оценка стоимости материальных активов основного капитала 218

1.7.2. Оценка стоимости нематериальных активов основного капитала 221

1.8. Движение основного капитала. Показатели использования основного капитала 222

1.9. Производственные мощности в отраслях НГК 229

1.10. Пути повышения эффективности использования основного капитала на предприятиях НГК 230

Глава 2. Управление оборотным капиталом компаний нефтегазового комплекса 234

2.1. Понятие оборотного капитала, его назначение и состав 234

2.2. Структура оборотного капитала 241

2.3. Модели управления фондами обращения 244

2.4. Нормирование оборотного капитала 245

2.5. Методы нормирования расхода оборотных средств 248

2.6. Определение финансово-эксплуатационных потребностей предприятий 256

2.7. Эффективность использования оборотного капитала 257

2.8. Пути ускорения оборачиваемости оборотных средств 260

Глава 3. Оплата труда в отраслях НГК 263

3.1. Нормирование труда 263

3.2. Производительность труда в отраслях НГК 264

3.3. Оплата труда в отраслях НГК 271

Глава 4. Формирование затрат и себестоимости продукции при добыче нефти, газа и производстве нефтепродуктов 282

4.1. Экономическая природа затрат 282

4.2. Состав затрат на производство и реализацию продукции 283

4.3. Структура затрат на предприятиях нефтегазового комплекса 287

4.4. Расчет себестоимости по технико-экономическим факторам 290

4.5. Определение затрат при бурении и строительстве нефтяных и газовых скважин 294

4.5.1. Определение сметной стоимости объема работ по строительству скважин 294

4.5.2. Свод затрат на строительство скважин 297

4.5.3. Определение себестоимости строительства скважин 300

4.6. Особенности формирования затрат и определения себестоимости при добыче нефти и газа 303

4.6.1. Составление сметы затрат на производство 304

4.6.2. Калькуляция себестоимости при добыче нефти и газа 306

4.7. Формирование затрат и определение себестоимости нефтепродуктов при переработке нефти 309

4.7.1. Расчет себестоимости нефтепродуктов в простых технологических процессах 310

4.7.2. Распределение затрат и определение себестоимости нефтепродуктов в комплексных технологических процессах 310

4.8. Определение затрат на производство нефтепродуктов из собственного и давальческого нефтесырья 311

4.8.1. Состав затрат на производство нефтепродуктов из собственной нефти в нефтеперерабатывающей промышленности 311

4.8.2. Порядок учета и формирования затрат при производстве нефтепродуктов из давальческого нефтесырья 315

4.9. Специфика формирования затрат и калькулирование себестоимости продукции при переработке нефти в ВИНК 317

4.10. Определение плановой и фактической себестоимости нефтепродуктов на основе укрупненных расчетов 319

4.11. Структура затрат и себестоимости на трубопроводном транспорте нефти, газа и нефтепродуктов 322

4.12. Источники и пути снижения себестоимости в нефтяной и газовой промышленности 324

Глава 5. Политика ценообразования в отраслях нефтегазового комплекса 326

5.1. Понятие цены, ее состав и ценовая политика предприятия 326

5.2. Методы ценообразования на продукцию НГК 328

5.2.1. Затратные методы ценообразования 329

5.2.2. Принципы рыночного ценообразования 332

5.3. Учет транспортных расходов в формировании цен на продукцию 333

5.4. Практика установления цен на продукцию в сфере НГК 334

5.4.1. Особенности ценообразования на нефтяном рынке 334

5.4.2. Специфика ценообразования на газ 335

5.4.3. Определение тарифов на транспортировку нефти по магистральным трубопроводам 338

5.4.4. Ценообразование на газ, поставляемый в Европу 342

5.5. Меры государственного регулирования цен на продукцию в сфере НГК 344

5.6. Зарубежный опыт ценообразования 348

Глава 6. Налоговая политика в отраслях нефтегазового комплекса 351

6.1. Налоговая система России. Основные понятия и определения 351

6.2. Функции налогообложения 353

6.3. Налогообложение компаний нефтегазового комплекса 355

6.3.1. Налог на прибыль 356

6.3.2. Налог на добавленную стоимость 358

6.3.3. Таможенные платежи 358

6.3.4. Налог на добычу полезных ископаемых 359

6.3.5. Платежи за право пользования недрами 361

6.3.6. Акцизные платежи 362

6.3.7. Прочие корпоративные налоги 363

6.4. Особенности налогообложения при добыче нефти и газа на условиях Соглашения о разделе продукции (СРП) 363

6.4.1. Налоговый режим при косвенном разделе продукции 364

6.4.2. Налоговый режим при прямом разделе продукции 364

6.4.3. Налог на прибыль при реализации СРП 365

6.4.4. НДС при реализации СРП 366

6.4.5. Налог на добычу полезных ископаемых при реализации СРП 366

6.4.6. Платежи за пользование недрами 367

6.5. Отчетность и права налоговых органов. Ответственность за неуплату налогов в Российской Федерации 368

Глава 7. Планирование в отраслях нефтегазового комплекса 370

7.1. Планирование как функция управления в нефтегазовых компаниях 370

7.2. Формы и методы планирования 370

7.2.1. Перспективное планирование 371

7.2.2. Текущее и оперативно-производственное планирование 378

7.3. Основные разделы и показатели плана развития нефтегазовых компаний 379

7.4. Прогнозирование и его роль в НГК 385

7.5. Финансовое планирование 386

7.6. Бизнес-планирование компаний 390

7.6.1. Содержание и методика разработки бизнес-плана 391

Глава 8. Анализ финансово-экономической деятельности компаний нефтегазового комплекса 394

8.1. Анализ финансовых документов 395

8.1.1. Отчет по прибыли 395

8.1.2. Анализ бухгалтерского баланса 397

8.2. Расчет основных финансовых показателей 400

8.2.1. Анализ эффективности использования основного и оборотного капитала 400

8.2.2. Анализ рентабельности 400

8.2.3. Анализ доходности 404

8.2.4. Анализ ликвидности 407

8.2.5. Анализ платежеспособности 410

8.2.6. Анализ финансовой устойчивости 414

8.2.7. Анализ деловой активности 418

РАЗДЕЛ 4. МЕЖДУНАРОДНАЯ ТОРГОВЛЯ И БИЗНЕС В СФЕРЕ НЕФТЯНОЙ И ГАЗОВОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ 423

Глава 1. Общие принципы, формы и методы международной торговли и бизнеса 423

1.1. Общие положения 423

1.2. Формы и методы международной торговли 425

1.3. Международная биржевая торговля нефтью 429

1.4. Организационные формы и виды международного бизнеса 431

1.5. Аспекты мотивации международного бизнеса 434

1.6. Факторы международной среды 435

Глава 2. Глобализация мировой экономики 437

2.1. Этапы процесса интернационализации мировой экономики 438

2.2. Транснациональные корпорации 439

2.3. Транснациональные банки 443

2.4. Влияние ТНК на экономику развивающихся стран 444

2.5. Влияние процессов глобализации на российский нефтегазовый бизнес 446

Глава 3. Мировая экономика и ее структура в нефтегазовом секторе 448

3.1. Общая характеристика мировой экономики в современных условиях 448

3.2. Мировая экономика в области энергетики 452

3.3. Международные отношения России с основными странами — экспортерами нефти и природного газа 454

Глава 4. Современные тенденции развития мирового рынка нефти 456

4.1. Анализ сырьевой базы нефти в основных добывающих странах 456

4.2. Структура мирового рынка нефти 457

4.3. Характеристика мирового нефтяного рынка, его инструменты 461

4.4. Развитие мирового рынка нефти 463

4.4.1. Факторы, влияющие на мировой рынок нефти 463

4.4.2. Перспективы развития рынка нефти 464

Глава 5. Потенциал газового рынка и мировой опыт его формирования 466

5.1. Ресурсная база мировой газодобывающей промышленности 466

5.2. Развитие газодобывающей промышленности и мирового рынка газа 467

5.3. Структура мирового рынка газа 468

5.4. Зарубежные рынки сбыта российского газа 469

Глава 6. Государственное регулирование внешнеэкономической деятельности 473

6.1. Общие принципы государственного регулирования 473

6.2. Механизмы государственного регулирования внешней торговли 474

6.2.1. Тарифные методы регулирования 475

6.2.2. Классификация таможенных пошлин 477

6.2.3. Нетарифное регулирование 479

6.2.4. Валютное регулирование 484

6.3. Торговый режим и внешнеторговая политика России 485

Глава 7. Организационные формы предприятий по добыче нефти и газа с иностранным капиталом 491

7.1. Организационные формы совместных предприятий 491

7.1.1. Предприятия, создаваемые государством и иностранной компанией 492

7.1.2. Предприятия, создаваемые юридическими и физическими лицами с долевым участием иностранных инвестиций 492

7.2. Предприятия, полностью принадлежащие иностранным инвесторам 493

7.3. Представительства и филиалы иностранных юридических лиц 493

Глава 8. Практика применения закона о разделе продукции за рубежом и в России 496

8.1. Типы соглашений между государством и иностранными компаниями в НГК 496

8.2. Концессионные соглашения 497

8.3. Контрактные соглашения 499

8.3.1. Соглашения о разделе продукции 500

8.3.2. Сервисные контракты 502

8.3.3. Основные особенности российского СРП 507

Глава 9. Фискальные меры в международном бизнесе нефти и газа 510

9.1. Основные особенности налоговых систем в различных нефте- и газодобывающих странах 511

9.2. Схемы налогообложения для различных форм соглашений между инвестором и государством 515

9.2.1. Концессионные соглашения 516

9.2.2. Контрактные соглашения о разделе продукции между государством и иностранным инвестором 517

9.2.3. Индонезийские контрактные соглашения о разделе продукции 521

Глава 10. Документация и методы платежей и расчетов, используемые в международной торговле нефтью и нефтепродуктами 523

10.1. Условия транспортировки и специальные термины Инкотермс 523

10.2. Транспортные документы 530

10.3. Коммерческие документы 532

10.4. Страховые документы 534

10.5. Финансовые документы 535

10.6. Методы платежей и расчетов 537

10.6.1. Методы платежей 538

10.6.2. Методы получения аккредитива 542

10.6.3. Методы расчетов 543

Глава 11. Спотовые, форвардные, фьючерсные и опционные сделки на рынках нефти 548

11.1. Спотовый рынок нефти 548

11.2. Форвардный рынок нефти 549

11.3. Фьючерсный рынок нефти 551

11.3.1. Длинная и короткая позиции 553

11.3.2. Контанго и бэквардейшн (депорт) 553

11.4. Опционный контракт 554

Глава 12. Составление международных контрактов 555

12.1. Виды контрактов 555

12.2. Порядок заключения контракта 555

12.2.1. Требования к содержанию оферты и акцепта 557

12.3. Условия и содержание контракта 558

12.4. Методики расчета цен внешнеторговых контрактов 560

12.5. Исполнение контракта 563

Глава 13. Формирование международных цен на нефть и газ 565

13.1. Общие принципы определения конкурентной цены 565

13.2. Принципы формирования цен на нефть 566

13.2.1. Этапы эволюции нефтяного рынка и механизмы ценообразования 566

13.2.2. Факторы, определяющие цену на нефть 567

13.2.3. Формирование цен производителей 569

13.2.4. Формирование цен на торговых рынках 571

13.3. Информационное ценовое обслуживание 573

13.4. Формирование цен на нефтепродукты 574

13.5. Формирование цен на газ 574

13.5.1. Ценообразование на газ в США 576

13.5.2. Ценообразование на газ в Великобритании 578

13.5.3. Ценообразование на газ в странах Европейского союза 579

Глава 14. Страхование рисков при торговле нефтью и нефтепродуктами 580

14.1. Хеджирование сделок по продаже нефти 580

14.2. Страхование валютных рисков 585

14.3. Хеджеры и спекулянты 586

РАЗДЕЛ 5. МЕНЕДЖМЕНТ В ОТРАСЛЯХ НЕФТЕГАЗОВОГО КОМПЛЕКСА 587
Глава 1. Организационные структуры управления в нефтегазовом комплексе 588

1.1. Теория систем как основа процесса управления компаниями 588

1.2. Модели организации. Структурный подход к построению организации 592

1.3. Принципы и особенности построения организационных структур управления (ОСУ) 597

1.4. Типы структур управления 601

1.4.1. Иерархическая структура управления 601

1.4.2. Органический тип структур управления 603

1.5. Основы корпоративного управления 611

1.6. Нормы корпоративного управления 615

1.7. Кодекс и оценка эффективности корпоративного управления 620

1.8. Порядок регистрации корпорации 621

1.9. Управление в холдинговых компаниях 622

1.9.1. Типы холдинговых компаний 623

1.9.2. Способы образования холдинга 628

1.10. Опыт создания организационных структур в НГК 632

Глава 2. Антикризисное управление 637

2.1. Основные черты антикризисного управления 637

2.2. Государственное регулирование кризисных ситуаций 642

2.3. Мировые энергетические кризисы. Факторы и формы кризисных явлений в ТЭК региона. Антикризисная форма энергетической политики 649

Глава 3. Управление проектами 654

3.1. Проект и его структура 654

3.2. Жизненный цикл проекта. Управление жизненным циклом проекта 658

3.3. Участники проекта 660

3.4. Типы проектов 663

3.4.1. Типы проектов в зависимости от специфики отрасли 666

3.5. Планирование управления проектами 667

3.6. Стратегический план по вехам 674

3.7. Структуризация проекта 675

3.8. Построение календарных планов проектов 679

3.9. Построение комплексных (сводных) сетевых моделей 684

3.10. Структуры управления проектами, их преимущества и недостатки 690

3.11. Цель, виды и сущность контроля в управлении проектами. Контроль календарных планов и ресурсов 695

3.12. Оценка эффективности инвестиционных проектов 700

3.12.1. Статические методы оценки инвестиционных проектов 701

3.12.2. Динамические методы оценки инвестиционных проектов 703

3.12.3. Анализ инвестиционных проектов в условиях инфляции и риска 709

Литература 712