Налоговые последствия и риски заключения договоров в практике договорной работы [М-Логос] [Елена Богданова, Алексей Дыков, Олег Ельченко]

Складчина: Налоговые последствия и риски заключения договоров в практике договорной работы [М-Логос] [Елена Богданова, Алексей Дыков, Олег Ельченко]

Договорная работа таит в себе множество сложностей и рисков, связанных с изменчивостью судебной практики, неразработанностью многих вопросов гражданского права и другими причинами. Но помимо сугубо гражданско-правовых договорная работа влечет и множество важнейших налоговых последствий и рисков. Зачастую то, что вполне законно с точки зрения ГК РФ, может влечь для компании серьезные налоговые риски или неудобства. Юристы, занимающиеся договорной работой, не могут игнорировать эти аспекты договорной работы. В то же время далеко не всегда юристы договорных отелов корпораций ориентируются в налоговом праве достаточно свободно, чтобы делать уверенные выводы о налоговых последствиях и рисках тех или иных гражданско-правовых сделок и процедур. Актуальность проблематики обостряется в свете развития практики применения ст. 54.1 Налогового кодекса РФ.

Настоящая программа повышения квалификации направлена на то, чтобы отчасти решить эту проблему и донести до юристов информацию, необходимую для эффективного контроля налоговых последствий и рисков при ведении договорной работы.

Программа

1. Основные принципы организации договорной работы с учетом налоговых последствий сделок, их исполнения, нарушения и расторжения. Учет налоговых рисков и последствий при определении существенных и других условий договора. Анализ типичных примеров необоснованного игнорирования юристами налоговых аспектов договорной работы.
2. Последствия обхода налогового законодательства и незаконной налоговой оптимизации. Обоснованность налоговой выгоды и деловая цель сделки. Налоговые последствия переквалификации сделок. Комментарии к ст.54.1 НК РФ.
3. Налоговые риски при выборе контрагента. Последствия выбора в качестве контрагента неплательщика налогов. Проверка налоговой осмотрительности при выборе контрагента. Последняя практика ВС РФ о последствиях неуплаты НДС контрагентом. Контроль «налоговых разрывов» в цепочке контрактов. Взыскание убытков при отказе в вычете из-за неуплаты НДС в цепочке и использование конструкции возмещения потерь.
4. Налоговые последствия и риски совершаемых внешнеэкономических сделок. Налоговое администрирование международных операций и структур.
5. Налоговые риски при установлении договорных цен. Налоговый контроль за контрактными ценами. Принцип рыночности цен в налоговом праве. Контролируемые сделки для целей законодательства о трансфертном ценообразовании. Налоговый контроль за трансфертным ценообразованием. Краткая характеристика методов определения рыночных цен.
6. Налоговые последствия ошибок, допущенных при оформлении документов, подтверждающих исполнение договоров (актов, накладных и т.п.). Требования к оформлению первичных документов.
7. Последствия признания договора недействительным для исчисления налогов.
8. Налоговые последствия расторжения договоров. Налоговые последствия прекращения обязательств зачетом, новацией или предоставлением отступного. Налоговые риски прощения (списания) долга, его части или начисленных штрафных санкций при реструктуризации задолженности или подписании мирового соглашения.
9. Налоговые последствия согласования, досудебного признания и взыскания штрафных санкций за нарушение договоров.
10. Налоговые последствия заключения безвозмездных сделок.
11. Налоговые последствия заключения договоров купли-продажи и мены (переход права собственности, возврат товаров, скидки, условия и доставке товаров).
12. Налоговые последствия заключения договоров аренды (арендная плата, неотделимые улучшения, лизинг и т.п.).
13. Налоговые последствия заключения договоров подряда и возмездного оказания услуг.
14. Налоговые последствия заключения договоров займа и кредита.
15. Налоговые последствия заключения договоров поручения, комиссии и агентирования.
16. Налоговые последствия применения мер гражданско-правовой ответственности (убытки, неустойка, проценты годовые за просрочку).
17. Налоговые последствия новых договорных конструкций (плата за отказ от договора, опционная премия, абонентский договор, возмещение потерь и др.)
18. Принципы учета налоговых последствий при заключении и исполнении договоров. Налогообложение цифровых финансовых активов. Налоговые аспекты использования инструментов исламского финансирования.
19. Налоговый Due Diligence при приобретении компании: выявление и анализ налоговых рисков.

Лекторы:

• Богданова Елена Викторовна - партнер Юридической компании «Щекин и партнеры»
• Дыков Алексей Викторович - член Экспертного совета комитета Госдумы по бюджету и налогам, заместитель председателя комитета по КРТ РСС
• Ельченко Олег Владимирович - ведущий юрист ООО «Щекин и партнеры»
• Мачехин Виктор Александрович - доцент кафедры налогового права МГЮА
• Никифоров Антон Александрович - партнер Юридической компании «Пепеляев Групп», руководитель группы по совершенствованию налогового администрирования ТПП РФ, рабочей группы по российскому налогообложению в Ассоциации Европейского Бизнеса
• Савсерис Сергей Владимирович - к.ю.н., партнер Юридической компании «Пепеляев Групп»
• Старженецкая Любовь Николаевна - к.ю.н, руководитель практики трансфертного ценообразования и международного налогообложения юридической компании TAXOLOGY
• Щекин Денис Михайлович - д.ю.н., управляющий партнер Юридической компании «Щекин и партнеры»

Продолжительность курса: 33 ак. часа.
Сроки проведения: 25.02.25 - 28.03.25

Цена: 30320 руб. (с учётом скидки 20%)
Скрытая ссылка