Налогообложение и учет валютных операций. Валютное регулирование и валютный контроль [Специалист]

Складчина: Налогообложение и учет валютных операций. Валютное регулирование и валютный контроль [Специалист]

Курс безсмыслен
Налогообложение и учет валютных операций.
Валютное регулирование и валютный контроль. Валерий Иванов​

Данный курс соответствует требованиям профессионального стандарта «Бухгалтер" учета (утв. приказом Министерства труда и социальной защиты РФ от «22» декабря 2014 г. №1061н).

На курсе будут рассмотрены изменения законодательства, актуальные вопросы валютного регулирования и валютного контроля, проведен анализ типичных ситуаций в сфере валютных операций и налогообложения внешнеторговых операций, арбитражной практики и рисков фактов хозяйственных жизни.

В настоящее время сфера валютного регулирования и валютного контроля представляет собой динамично изменяющуюся систему, в которой постоянно происходят преобразования структурного, содержательного и нормативно-правового характера. Это создает немало трудностей и вопросов в повседневной деятельности компаний и индивидуальных предпринимателей, повышает вероятность нарушения ими норм валютного законодательства, а, следовательно, наложения органами валютного контроля существенных штрафов на субъектах внешнеэкономических отношений.

Под руководством профессионального преподавателя Вы изучите актуальные вопросы валютного регулирования и валютного контроля, имеющие практическую значимость в деятельности компаний в связи с изменениями нормативно-правовой базы валютных отношений, а также практически применимые системные знания, которые позволят избежать совершения ошибок и нарушений при совершении валютных операций и оформлении документов валютного контроля.

Вы научитесь

1. Постановка контрактов на учет в банке с присвоением им уникальных номеров
2. Снятие с учета контрактов
3. Представление резидентами подтверждающих документов по контрактам, принятым на учет
4. Перевод контракта на учет в другой уполномоченный банк
5. Статистическая форма учета перемещения товаров
6. Правила представления агентами валютного контроля в ФНС России и ФТС России документов и информации, необходимых для осуществления функций органов валютного контроля
7. Порядок передачи уполномоченными банками как агентами валютного контроля информации органам валютного контроля
8. Передача уполномоченными банками органам валютного контроля информации о нарушениях валютного законодательства
9. Порядок представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций органам валютного контроля
10. Формирование налоговой базы по НДС по договорам в иностранной валюте и в условных единицах.
11. Операции, подлежащие налогообложению по ставке 0%
12. Подтверждение права на применение ставки НДС в размере 0% в электронном виде - реестры документов, подтверждающих право на применение ставки 0%
13. Подтверждение ставки 0% при электронном декларировании товаров
14. Применение налоговых вычетов при применении ставки 0%
15. Возможность отказа от применения ставки 0%
16. Определение выручки по экспортным контрактам
17. Формирование стоимости импортных товаров, основных средств
18. Исчисление косвенных налогов в рамках ЕАЭС
19. Научитесь отражать валютные операции в бухгалтерском и налоговом учетах;
20. Научитесь применять теорию на практике;
21. Будете формировать бухгалтерскую и налоговую отчетность и видеть особенности отражения в ней операций по учету валютных операций с резидентами и нерезидентами.

По окончании курса слушатели будут знать:

1. Государственное регулирование внешнеторговой деятельности
2. Федеральный закон № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» - базовые понятия и принципы валютного регулирования
3. Требования к внешнеторговому контракту
4. Базисные условия поставки (Международные правила толкования торговых терминов ИНКОТЕРМС)
5. Понятие резидентов и нерезидентов для целей валютного контроля
6. Основные положения валютного регулирования и их использование в практике экономической деятельности компаний и индивидуальных предпринимателей.
7. Изменение статуса валютного резидента
8. Особенности проведения валютных операций резидентами и нерезидентами
9. Порядок открытия и ведения счетов резидентов за пределами территории РФ
10. Административная и уголовная ответственность за нарушения валютного законодательства

Спойлер: Содержание

Модуль 1. Законодательство Российской Федерации в области валютного регулирования и контроля

• Государственное регулирование внешнеторговой деятельности
• Федеральный закон № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» - базовые понятия и принципы валютного регулирования
• Требования к внешнеторговому контракту
• Базисные условия поставки (Международные правила толкования торговых терминов ИНКОТЕРМС)
• Понятие резидентов и нерезидентов для целей валютного контроля
• Основные положения валютного регулирования и их использование в практике экономической деятельности компаний и индивидуальных предпринимателей.
• Изменение статуса валютного резидента
• Особенности проведения валютных операций резидентами и нерезидентами
• Порядок открытия и ведения счетов резидентов за пределами территории РФ
• Режим зарубежных счетов и правила осуществления резидентами валютных операций за счет средств, находящихся на счетах в банках за рубежом
• Правила и обязанности резидентов при осуществлении внешнеторговых операций
• Иструкция Банка России от 16.08.2017 № 181-И - Порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления
• Формы учета и отчетности по валютным операциям
• Представление документов, связанных с проведением валютных операций
• Виды договоров, подлежащих постановке на учет в банке. Суммовые критерии контракта для постановки на учет
• Постановка контрактов на учет в банке с присвоением им уникальных номеров
• Снятие с учета контрактов
• Представление резидентами подтверждающих документов по контрактам, принятым на учет
• Перевод контракта на учет в другой уполномоченный банк
• Статистика взаимной торговли РФ с государствами – членами ЕАЭС
• Статистическая форма учета перемещения товаров
• Ответственность за непредставление статистической формы таможенным органам

Контрольные вопросы

Модуль 2. Валютные операции и валютный контроль, связанные с внешнеторговой деятельностью, получением и предоставлением кредитов и займов

• Органы и агенты валютного контроля
• Разграничение полномочий органов валютного контроля
• Права и обязанности органов и агентов валютного контроля
• Правила представления агентами валютного контроля в ФНС России и ФТС России документов и информации, необходимых для осуществления функций органов валютного контроля
• Порядок передачи уполномоченными банками как агентами валютного контроля информации органам валютного контроля
• Передача уполномоченными банками органам валютного контроля информации о нарушениях валютного законодательства
• Права и обязанности резидентов и нерезидентов
• Порядок представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций органам валютного контроля
• Административная и уголовная ответственность за нарушения валютного законодательства. Введение дисквалификации должностного лица за нарушения валютного законодательства
• Административные регламенты ФНС и ФТС России по осуществлению валютного контроля

Модуль 3. Налогообложение участников ВЭД

• Налог на добавленную стоимость.
  • Определение места реализации товаров (работ, услуг)
  • Налоговые последствия для российских организаций, если местом реализации не признается РФ
  • Налоговые последствия для иностранных организаций, если местом реализации признается РФ
  • Выполнение обязанности налогового агента по НДС
  • Формирование налоговой базы по НДС по договорам в иностранной валюте и в условных единицах.
  • Операции, подлежащие налогообложению по ставке 0%
  • Подтверждение права на применение ставки НДС в размере 0% в электронном виде - реестры документов, подтверждающих право на применение ставки 0%
  • Подтверждение ставки 0% при электронном декларировании товаров
  • Применение налоговых вычетов при применении ставки 0%
  • Возможность отказа от применения ставки 0%
  • Изменение таможенной процедуры временного вывоза на процедуру экспорта – судебная практика и позиция Минфина России
  • Налогообложение операций экспорта товаров, не подлежащих налогообложению НДС в РФ
  • Товары, не подлежащие налогообложению НДС при ввозе на территорию РФ
  • Применение налогового вычета по НДС при ввозе товаров на территорию РФ
• Налог на прибыль.
  • Определение выручки по экспортным контрактам
  • Формирование стоимости импортных товаров, основных средств
  • Исчисление курсовых разниц в налоговом учете
  • Отражение в налоговом учете расходов, связанных с зарубежными командировками
• Налогообложение иностранных организаций, получающих доходы от источников в Российской Федерации.
  • Виды доходов иностранных организаций, подлежащие налогообложению в РФ
  • Новые требования Налогового кодекса для применения пониженных ставок для иностранных организаций
  • Применение Соглашений об избежании двойного налогообложения
  • Подтверждение постоянного местопребывания иностранного налогоплательщика
  • Подтверждение права фактического получателя доходов
  • Налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов
  • Исполнение обязанности налогового агента по налогу на прибыль
  • Арбитражная практика по исполнению обязанности налогового агента по НДС и налогу на прибыль организаций

Модуль 4. Особенности учета операций в рамках Евразийского экономического союза

• Исчисление косвенных налогов в рамках ЕАЭС
• Изменения в порядке выставления счетов-фактур при экспорте товаров страны ЕАЭС
• Подтверждение ставки 0% при экспорте в страны ЕАЭС
• Новая Декларация по косвенным налогам при импорте товаров на территорию РФ с территории государств-членов ЕАЭС
• Регистрация заявлений о ввозе товаров на территорию РФ в книге покупок
• Порядок налогообложения при ввозе в РФ товаров, не подлежащих налогообложению в РФ по ст. 149 НК РФ
• Налогообложение доходов физических лиц
• Социальное страхование в рамках ЕАЭС

Контрольные вопросы

Скрытая ссылка