Налогообложение 2024. Ведение налогового учета, проблемы и решения [Специалист] [Екатерина Санкина]

Складчина: Налогообложение 2024. Ведение налогового учета, проблемы и решения [Специалист] [Екатерина Санкина]

В курсе вы рассмотрите основные проблемы налогообложения и учета, особенности отражения в учете и налоговые последствия различных хозяйственных операций. Пристальное внимание уделите вопросам методики начисления НДС и налога на прибыль, познакомитесь также с налогами на труд и имущественными налогами.

Данный курс соответствует требованиям профессионального стандарта «Бухгалтер», утвержденного приказом Минтруда и социальной защиты РФ от 21.02.2019 № 103н!

Курс является продолжением курса "Бухгалтерский учет 2024. Теория и практика". В курсе подробно рассмотрены аспекты исчисления и уплаты основных налогов и сборов, рассматриваются вопросы налогового контроля и взаимоотношений с налоговыми органами. Особое внимание уделяется основным налогам: налогу на добавленную стоимость, налогу на прибыль организаций, налогу на доходы физических лиц, имущественным налогам. На курсе Вы научитесь методике работы с Налоговым кодексом, получите навыки заполнения налоговых деклараций. Узнаете, как правильно рассчитывать и уплачивать основные налоги с учетом особенностей последних требований законодательства РФ по налогам и сборам.

Изученный материал будет закреплен практическими работами на занятиях и самостоятельными домашними работами. Преподаватель разберет и прокомментирует практическую часть на занятиях.

Курс предназначен для финансистов, главных бухгалтеров, бухгалтеров. Курс также будет чрезвычайно полезен руководителям и менеджерам коммерческих предприятий, индивидуальным предпринимателям и собственникам бизнеса, руководителям финансово-экономических и административных подразделений (служб).

Если Вы уже обладаете знаниями в объёме программы, но хотите их систематизировать, а также повысить эффективность своей работы за счёт новых приёмов и методов – этот курс прекрасно подойдет и Вам!

Внимание: каждый раз курс читается в соответствии с самыми последними изменениями в правилах и практике налогового учета и отчетности. Даже если пункты программы кажутся Вам знакомыми, но Вы давно не занимались налоговыми вопросами на практике, мы настоятельно рекомендуем прослушать курс заново.

В продолжение и для развития практических навыков приглашаем Вас на практический курс «Практикум по налогообложению. Решение задач».

Вы научитесь

• Самостоятельно исчислять основные налоги и вести налоговый учет, опираясь на действующее законодательство.
• Учитывать особенности различных налогов и сборов, осуществлять налоговое планирование и избегать незаконных схем уклонения от уплаты налогов.
• Заполнять налоговые декларации.
• Работать с нормативно-правовыми актами налогового законодательства.
• Оценивать налоговые риски и уметь отстаивать свою позицию при камеральных и выездных налоговых проверках.
• Заполнение налоговой декларации по налогу на прибыль. Документальное оформление расходов и доходов. Налоговые регистры.

Вы будете знать

• Налоговую систему РФ, ее структуру и принципы построения.
• Понятие и правовой статус законодательства о налогах и сборах Правила работы с НК РФ. Основные нормативные документы по НДС.
• Классификацию налогов и сборов.
• Элементы налогообложения (объект, база, ставка, период, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налогов).
• Антикризисные поправки в НК РФ, которые затронули всех налогоплательщиков.
• Налог для самозанятых.
• Переход на уплату единого налогового платежа. Единый налоговый счёт.
• Виды выплат, не подлежащих налогообложению НДФЛ и взносами на обязательное пенсионное и социальное страхование.

Специалисты, обладающие этими знаниями и навыками, в настоящее время крайне востребованы.
Обучение по мировым стандартам позволяет нашим выпускникам работать в ведущих компаниях России и других стран. Они делают успешную карьеру и пользуются уважением работодателей.

Программа курса

• Модуль 1. Теория налогообложения (4 ак. ч.)
• Модуль 2. Налог на добавленную стоимость (14 ак. ч.)
• Модуль 3. Налог на доходы физических лиц. Страховые взносы. Налог для самозанятых (7 ак. ч.)
• Модуль 4. Налог на прибыль организаций: новое в законодательстве, методология и практика исчисления (12 ак. ч.)
• Модуль 5. Имущественные налоги (3 ак. ч.)
• Модуль 6. Дополнительные материалы

Спойлер: Программа курса

Программа курса

Модуль 1. Теория налогообложения (4 ак. ч.)

• Понятие и правовой статус законодательства о налогах и сборах и его соотношение с иными нормативными актами. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.
• Система налогов и сборов в РФ. Понятие налога и сбора. Классификация налогов и сборов.
• Правовая характеристика налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов и их представителей.
• Изменения в налоговом законодательстве с 2024 по налогам ОСН.
• Налоговые изменения с 2024 года по спецрежимам.
• Нормы деятельности органов налоговой администрации: налоговых органов, финансовых органов, таможенных органов, органов внутренних дел, следственных органов.
• Правила исполнения обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов. Деловая цель и необоснованная налоговая выгода глазами НК.
• Налоговая декларация и налоговый контроль.
• Формы и особенности проведения налоговых проверок в 2024 году.
• Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
• Единый налоговый платёж. Единый налоговый счёт. Новые единые сроки уплаты налогов, авансовых платежей, страховых взносов. Новые единые сроки представления расчётов и деклараций с 2024 г. Подача уведомлений об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов.

Модуль 2. Налог на добавленную стоимость (14 ак. ч.)

• Основные нормативные документы по НДС.
• Освобождение от налогообложения лиц и операций.
• Объекты налогообложения по НДС и операции, не подлежащие налогообложению.
• Определение места реализации.
• Налоговая база. Порядок определения налоговой базы. Момент определения налоговой базы.
• Налоговые ставки.
• Виды налоговых вычетов. Право на их применение. Новые правила возмещения налога с 2024 г.
• Заполнение Книг продаж и покупок, ведение Журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур по новым правилам. Корректировочный счет-фактура. Исправление счета-фактуры.
• Проблемы учета налогового вычета по уплаченному авансу, при возврате товара.
• Заполнение декларации по НДС при ведении раздельного учета входного НДС при наличии необлагаемых операций.
• Восстановление НДС. Порядок восстановления НДС по недвижимости.
• Особенности начисления и уплаты НДС налоговыми агентами. Особенности учёта НДС по электронным услугам в условиях введённых санкций недружественными странами.
• Особенности начисления/возмещения НДС при экспортно-импортных операциях.
• Практическая часть: Заполнение налоговой декларации по НДС.

Модуль 3. Налог на доходы физических лиц. Страховые взносы. Налог для самозанятых (7 ак. ч.)

• Статус физических лиц для целей исчисления НДФЛ.
• Налоговые изменения в 2024 году: НДФЛ, взносы.
• Объект налогообложения НДФЛ. Налоговая база. Особенности определения налоговой базы по доходам в натуральной форме, выигрышей в лотерею, доходов в виде материальной выгоды, доходов по операциям с ценными бумагами. Доходы, не облагаемые НДФЛ.
• Виды налоговых вычетов, основания и порядок их предоставления.
• Прогрессивные ставки по НДФЛ.
• Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок уплаты налога и отчетность.
• Страховые взносы в Российской Федерации. Глава 34 НК.
• Объект обложения.
• База для расчета.
• Новые даты получения дохода в 2024 г., удержание НДФЛ при выплате аванса по заработной плате.
• Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами.
• Регрессивные тарифы страховых взносов. Единая предельная величина базы для расчета взносов на пенсионное, медицинское и социальное страхование с 2024 г.
• Отчетность.
• Страховые взносы для ИП.
• Cистема налогообложения для самозанятых физических лиц во всей России.
• Практическая работа: «Заполнение расчёта 6-НДФЛ»

Модуль 4. Налог на прибыль организаций: новое в законодательстве, методология и практика исчисления (12 ак. ч.)

• Принципы и структура налогообложения прибыли.
• Классификация доходов и расходов в соответствии с главой 25 НК РФ.
• Признание доходов для налогообложения. Внереализационные доходы. Необлагаемые доходы.
• Критерии признания расходов в целях налогообложения.
• Основные расходы, связанные с производством и реализацией (материальные расходы, расходы на оплату труда, амортизация). Амортизируемое имущество в налоговом учете: сложные вопросы. Особенности амортизации НМА. Особенности налогового учета запасов.
• Сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.). Особенности налогового учёта при отражении расходов для налога на прибыль: амортизация ОС (в т.ч. после модернизации, реконструкции), расходов на ремонт ОС, неотделимые улучшения арендованного имущества, учет аренды, мобильную связь, ГСМ, расходы на программы и лицензии, учёт расходов на страхование.
• Нормируемые расходы в НУ: представительские, командировочные, рекламные, транспортные.
• Формирование резервов в налоговом учёте: на выплату отпусков и вознаграждений, по сомнительным долгам, на ремонт основных средств, гарантийный ремонт.
• Внереализационные расходы.
• Учёт курсовых разниц.
• Расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли.
• Налоговые расходы и убытки, учитываемые в особом порядке (реализация основных средств с убытком и др.)
• Документальное оформление расходов и доходов. Налоговые регистры.
• Налоговые ставки по налогу на прибыль: распределение суммы налога между федеральным и местными бюджетами, критерии возможности применения регионами понижающей ставки и методика расчёта налога.
• Исправление ошибок в налоговом учете, завысившие и занизившие налог: признание расходов прошлых периодов в текущем налоговом (отчетном) периоде в соответствии со ст. 54 НК РФ.
• Практическая часть. Заполнение налоговой декларации по налогу на прибыль.

Модуль 5. Имущественные налоги (3 ак. ч.)

• Изменения по имущественным налогам с 2024 года.
• Налог на имущество организаций.
• Особенности исчисления и уплаты налога по недвижимому имуществу; по местонахождению обособленных подразделений.
• Транспортный налог.
• Земельный налог.
• Практическая часть. Расчёт имущественных налогов.

Модуль 6. Дополнительные материалы

• Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (приказ ФНС России от 20.11.2019)
• Порядок заполнения и представления расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом по форме 6-НДФЛ
• Порядок заполнения формы расчета по страховым взносам
• Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций
• Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на имущество организаций

Цена: 27400 руб.
Скрытая ссылка