Налоговые нарушения: Защита от уголовной ответственности

Топикстартер · 20 дек 2014

Складчина: Налоговые нарушения: Защита от уголовной ответственности
За 2013-й год количество возбужденных уголовных дел, по результатам выявленных налоговых нарушений, возросло почти наполовину. Столь резвая динамика – результат «активной» жизненной позиции Следственного комитета РФ. Надеяться на то, что активность – спадет не приходится, ведь, российскому бюджету грозит дефицит.
О том, как защищаться от произвола правоохранительных и фискальных органов, грозящих уголовными делами за налоговые нарушения, поговорим в рамках данного семинара.
Весь семинар построен на сугубо практических и прикладных рекомендациях. Главная задача, проходящая «красной нитью» через весь материал семинара – сместить ответственность «попавшегося» налогоплательщика из уголовной плоскости – в административную.
В рамках 1-й части данного семинара мы рассмотрим за какие именно налоговые нарушения может возникать административная или уголовная ответственность. Рассмотрим наиболее опасные схемы налогового планирования (17-ть схем) на которых «ловят» налоговики и полицейские. Поговорим о том, насколько реально «закрыть» уголовное дело, если с налоговиками все вопросы – «решены» и они претензий больше не имеют.
Вторая часть семинара посвящена конкретным методикам налоговиков и силовиков, которыми они добывают и «выбивают» показания. Мы научимся отличать «беседу» от «опроса» и «допроса», грамотно отказываться от дачи показаний, оспаривать свидетельские показания и заключения «экспертов», а также противостоять психологическим приемам следователей. Словом учиться делать все, чтобы развалить уголовное дело любыми допустимыми способами.
В 3-й части семинара мы расскажем про все способы получения информации о компании-нерезиденте и о российском бенефициаре, доступные налоговым органам; про все новые веяния и последние тенденции на эту тему в мире; про требования, которые могут вынудить бенефициаров раскрываться госорганам «добровольно», по собственной инициативе. Не секрет, что именно от получения (не получения?) информации о компании, ее операциях, бенефициарах и т.д., в том числе, из зарубежных источников, будет зависеть успех или провал в защите налогового решения. Поэтому выбор «информационно безопасной» юрисдикции для работы – ключевой фактор защиты налогового решения от недружественных действий Налоговиков, представителей Следственного комитета, Прокуратуры и т.д.
В 4-й части семинара мы подробно остановимся на вопросах соблюдения валютного и налогового законодательства при проведении операций физическим лицом через счета в банках-нерезидентах. Рассмотрим нюансы, возникающие в этой связи и возможные способы их решения. Еще раз детально обсудим вопросы «информационных обменов» по запросам российских налоговых и иных органов, касающиеся счетов в банках, управляющих по ним, приобретенной недвижимости и т.д.

ЧАСТЬ 1

Ответственность за налоговые нарушения

Виды налоговых нарушений и ответственность по ним. Обзор статей 116, 118, 119, 119.1, 120, 122, 122.1, 126, 129.3, 129.4 НК РФ. Какие квалификационные признаки приводят к ужесточению или смягчению наказания?

Статистика налоговых нарушений и уголовных дел по налоговым нарушениям. Какой процент возбужденных дел завершается обвинительными приговорами? Динамика данного показателя. Какой процент реально осужденных, приговоренных к штрафам, условному наказанию, оправданных?

Действующая специфика возбуждения уголовных дел по налоговым нарушениям. Что является основанием для возбуждения уголовного дела по налоговым нарушениям? Когда в возбуждении уголовного дела может быть отказано? Является ли достаточным основанием для возбуждения уголовного дела крупный размер выявленной недоимки по налогам? Насколько реально затянуть срок возбуждения уголовного дела, в том числе, по решению Суда?

Состав налоговых преступлений. За что именно предусмотрена уголовная ответственность? Обзор статей 174, 174.1, 193, 193.1, 198, 199, 199.1, 199.2 УК РФ. Субъект, субъективная сторона, объективная сторона и объект в налоговом преступлении. Какие квалификационные признаки свидетельствуют о повышенной общественной опасности преступления?

Самые опасные налоговые схемы (17-ть самых распространенных схем) за которые грозит уголовная ответственность. Рассмотрение реальной арбитражной практики, основных ошибок, допущенных налогоплательщиками и предъявленных им обвинений.

В отношении кого возбуждают уголовные дела? Кто именно в компании привлекается к уголовной ответственности за налоговые преступления? Степень риска должностных лиц компаний. При каких обстоятельствах ответственность несет: руководитель, главный бухгалтер, бухгалтер, учредитель, номинальный директор, прочий линейный персонал.

Будет ли прекращено уголовное преследование в случае выигрыша налогового дела? Каковы основания для прекращения уголовного преследования? Можно ли надеяться на условное наказание за налоговые нарушения? Основания для условного наказания. Смягчающие обстоятельства при налоговых нарушениях.

Условия участия в первой части:
Время проведения мероприятия: с 13:00 до 14:30.
Регистрационный взнос с участника: 19900 руб. (НДС не облагается). Возможно приобретение раздаточных материалов без посещения мастер-класса (дистанционное обучение).
Детали уточняйте у наших консультантов.

ЧАСТЬ 2

Как сместить ответственность из уголовной плоскости – в административную

Опрос, допрос и беседа – в чем разница?

Кто может и не может быть свидетелем?

Отказ от дачи показаний – уголовно наказуем? Как это обойти? Как все-таки отказаться от дачи показаний?

Кто именно быстрее сознается? Как выбирают «слабое звено»? Пределы допустимого психологического влияния на допрашиваемое лицо. Основные психологические приемы следователей. Как «разговаривают» свидетелей?

Как можно оспорить показания свидетеля?

Как оспорить выводы «эксперта»?

Какие ошибки в оформлении допроса позволят обжаловать решение ФНС или отклонить показания?

Как оспорить наличие умысла?

Как оспаривать решения налоговиков по формальному признаку?

Как развалить уголовное дело по налоговым нарушениям?

Когда ответственность может быть административной? Насколько реально сместить ответственность из уголовной плоскости – в административную? Что для этого надо сделать? Как виновному избежать ответственности?

Условия участия во второй части:
Время проведения мероприятия: с 14:30 до 16:00.
Регистрационный взнос с участника: 19900 руб. (НДС не облагается). Возможно приобретение раздаточных материалов без посещения мастер-класса (дистанционное обучение).
Детали уточняйте у наших консультантов.

ЧАСТЬ 3

Как Налоговики получают информацию по налоговым нарушениям?

Российский опыт взаимодействия с другими странами в рамках обмена информацией по налоговым нарушениям. Какие именно страны обмениваются информацией с Россией? Суть «обмена информацией»? Чем именно этот пункт грозит россиянам? Как именно происходит обмен информацией между Россией и другими странами? Кто именно может запрашивать информацию по иностранным компаниям? Какими должны быть основания для запроса? Кто должен предоставлять информацию по иностранным компаниям? Когда запрос должен быть удовлетворен, а когда – нет? Какие базовые пункты в запросе должны быть отражены обязательно? Должны ли в рамках запроса раскрыть информацию о бенефициаре компании-нерезидента: банки, регистрационные агенты, госреестр, трастовые управляющие, номиналы? В какие сроки должен быть дан ответ по запросу?

Участие России в FATCA. Перспективы межгосударственного сотрудничества России с оффшорами в рамках Конвенции ОЭСР об административной помощи по налоговым делам. В какие именно страны Россия сможет направлять налоговые запросы и получать ответы?

Способы получения информации о компаниях и бенефициарах, доступные налоговым органам. Шесть сравнительно честных способов, помогающих налоговым органам получать информацию и разбивать налоговые схемы.

Когда бенефициары компаний вынуждены раскрываться Сами? Шесть неприятных требований российских и зарубежных регуляторов, способствующие раскрытию бенефициаров компаний-нерезидентов.

Что необходимо помнить про «обмен информацией» и раскрытие бенефициара? Меры профилактики, позволяющие повысить устойчивость в отношении раскрытия информации. Насколько дороги подобные меры?

Условия участия в третьей части:
Время проведения мероприятия: с 16:00 до 17:30.
Регистрационный взнос с участника: 15900 руб. (НДС не облагается).
Возможно приобретение раздаточных материалов без посещения мастер-класса (дистанционное обучение).
Детали уточняйте у наших консультантов.

ЧАСТЬ 4

Нарушение валютного законодательства РФ физическим лицом

Открытие счета за границей физическим лицом – резидентом РФ. Необходимость уведомления налоговых органов в РФ: ответственность, штрафы, сроки. Валютная резидентность физического лица – резидента РФ. Необходимость проведения «транзитных» платежей через счета в российских банках. Ответственность за нарушение регламента валютного законодательства РФ: штрафы, сроки. Можно ли утратить валютную резидентность? Являются ли валютными резидентами граждане – налоговые нерезиденты РФ?

Влияние налоговой резидентности лица на возникновение НДФЛ по процентным доходам: ставки НДФЛ, условия возникновения обязательств по уплате НДФЛ, сроки уплаты налогов, ответственность, штрафы.

Как правильно открыть счет в зарубежном банке? Кому и что сообщать? Как необходимо поступать при получении процентных доходов по этому счету? Как поступить, если на зарубежный счет поступили платежи за аренду зарубежной недвижимости; доходы от деятельности на рынке ценных бумаг; доходы от доверительного управления; доходы за консалтинг; займ от компании-нерезидента?

Регистрация компании-нерезидента: Можно ли теперь учредить компанию-нерезидент без нарушения валютного законодательства? Необходимо ли уведомлять налоговые органы о регистрации компании-нерезидента? Необходимо ли уведомлять налоговые органы об открытии счета компании-нерезиденту в банке-нерезиденте? Ответственность, штрафы, сроки.

Как правильно стать акционером (учредить) в компании-нерезиденте? Кому и что сообщать? Как произвести расчеты за доли (акции) компании? Можно ли произвести расчеты за доли (акции) наличными за границей? Как отражать поступление дивидендов от компании-нерезидента на счет физического лица – резидента РФ?

Получение информации российскими налоговыми органами о доходах граждан, поступающих на российские и зарубежные банковские счета. Вероятность получения подобной информации? Кто именно и у кого такую информацию получает и запрашивает? Насколько в получении такой информации может быть отказано? Из каких государств и банков информацию о счетах, компаниях и доходах российских граждан можно получить? Перечень банков, допустивших утечки информации о счетах и клиентах. Как повлияет на обмен информацией вступление России в ВТО? С какими странами обмен информацией станет возможен уже к 2015 году? И какие страны будут по-прежнему «молчать»?

Условия участия в третьей части:
Время проведения мероприятия: с 17:30 до 19:00.
Регистрационный взнос с участника: 15900 руб. (НДС не облагается).
Возможно приобретение раздаточных материалов без посещения мастер-класса (дистанционное обучение).
Детали уточняйте у наших консультантов.

Скрытое содержимое.

А также

Современная оптимизация НДФЛ и соц. налогов

Подтверждение чистоты происхождения денежных средств

Современное обеспечение конфиденциальности бенефициара

Оффшорная солянка: 100 ответов про оффшоры

Раскрытие бенефициара и практика информационных обменов

Практика защиты активов от рейдеров

Оффшорная схемотехника: Практика 222 важных вопросов

Практика получения второго гражданства

Недвижимость: Владение, защита, низконалоговая аренда и продажа

Недвижимость за границей: Практика и Налоги